根据上级有关文件精神,为使我校资金更好地为教学服务、为师生服务,真正用活用好有限资金,结合人校实际,特拟定思源实验学校财务管理制度。
一、管理原则
1、贯彻执行国家有关方针、政策。遵守财政、财务制度和财经纪律,通过对资金的领拨、筹集和运用,对单位的经济活动进行综合管理。
2、科学编制预算,严格执行预算,准确分析决定。
3、开源节流、掌握原则,专款专用(超支不补,节约归已,留下年用),合理调拨资金,充分发挥资金使用效益。
4、严格执行经费开支范围、标准,严格审批手续,坚持校长审核,分管副校长签字报账制度。
5、加强财务分析与财务监督。定期向领导汇报,掌握财务活动规律,保证国家有关方针、政策和财政、财务制度贯彻执行,维护财经纪律,促进事业健康发展。
6、财务会计必须遵守职业道德,廉洁奉公,坚持原则,按照会计制度的规定。严格审查每张单据,做到手续完备,凭证合法数字准确,账目清楚,做到账账相符,账表相符。
7、按照校财局管的要求妥善保管移交会计凭证、账单、报表等档案材料,报账员及时报账,做到一月一次。
8、加强现金管理,不坐支,不开空头支票。
9、学校财务室负责人每月于五日前必须将上月财务报表上报分管校长和校长,并按要求上报上级主管部门。
10、凡无经办人员签字,校长审批,分管校长签字的发票,学校财会有权拒绝支付。
二、收入细则
1、严格执行上级有关部门审批的收费标准和项目,除开学初按有关规定的标准和项目收费外,中途一律不再进行任何形式的收费。
2、学校的收费由财务室组织收费,任何个人不得以任何借口进行收费。班主任或科任教师为学生代收的费用,3天之内必须到财务室报名注册,拖欠不交的,当事人应承担相关的责任。
3、各班按财务室开出的合法票据进行发书,途中插班的学生,必须先到财务室报名注册交费,方能进校学习。任何人无权答应免费。
4、学生人数认定,由学校领导、财务室、班主任在开学后15天之内共同签字认定,收费人数和认定人数必须相符,若有差异由财务室和班主任共同查对追交,原则上,财务室收了钱,不开收据,班主任或其他人员收了钱不报名交费的一律按贪污论处,并追究其相关责任。
5、根据上级有关精神,做到:(1)每期的收费开学后两周之内全部收交结束;(2)收支情况期末向老师公布。
三、支出细则
1、所有的经费运转,由校长组织使用,他人不能自作主张,以任何理由使用学校的经费,一经发现核实,将上报上级部门严惩。
2、出差由校长指派,其出差报销标准,车费根据当地当时的实际车费报销,出差费标准按区教育局规定执行,凡出差一天的,不报住宿费。凡毕节城区内办事,不报销出差费。
3、购物:根据实际需求,列出清单,由行政会议研究审核,确定采购的项目,由学校统一采购,做好入帐和分发的依据。2000元以上的购物,校务会通过后,三人以上采购,并完善采购手续。
4、学校建设维修:由总务处拟方案,校务会研究审核,决定单价及承包方。
5、校产管理:各班各室以及个人管理的学校财产(三角板、圆规、实验仪器、体育器材、音响设备等)原则上谁遗失或损坏,由谁照价赔偿。
七星关区思源实验学校
二0一三年九月